Here is an official source of information: http://www.cerpeg.ac-versailles.fr/ressdiscipl/compta/tva.htm#E3
Quoting: Acquisitions intra-communautaires : Les acquisitions intra- communautaires nécessitent un traitement comptable particulier par rapport aux achats à l’importation sur le plan de la TVA (à condition que l’entreprise remplisse les conditions d’application de la TVA intra- communautaire, c’est à dire qu’elle ait fourni son immatriculation communautaire). Comme à l’importation, il n’y a pas de TVA portée sur la facture. Mais, contrairement à l’importation, les achats ne font pas l’objet d’un dédouanement et d’application de la TVA à ce moment. La TVA sera déclarée par l’entreprise et acquittée lors de la déclaration mensuelle de TVA (tout en étant également déduite - sauf exception) selon les règles suivantes concernant la date d’exigibilité de la TVA : - à la date de la livraison si la facture la précède - à la date de la facture si elle arrive entre la livraison et le 15 du mois suivant - au 15 du mois suivant la livraison si la facture n’est pas encore arrivée La comptabilisation de la TVA due se fait obligatoirement par le crédit d’un compte spécifique : 4452 TVA due intracommunautaire. Exemple : le 12/10 réception de marchandises provenant d’un fournisseur allemand. Le 15/10 réception de la facture correspondante pour 12 000 € (montant hors taxe). Calcul de la TVA française correspondante (exigible et déductible) : 12 000 x 19.6 % = 2 352 €. Comptabilisation le 15/10 à réception de la facture : D 607(.)2 Achat marchandises 12 000,00 D 445662 TVA Déd. s/B.S. 2 352,00 D 401(.)2 Frs Intracom… 12 000,00 C 4452 TVA Due Intracom... 2 352,00 ************ As a consequence of this bug, all FISCAL DECLARATION MADE WITH OPENERP IN FRANCE when buying from the European Union are probably FALSE. As a consequence, users are eligible for a 5% fine. -- You received this bug notification because you are a member of C2C OERPScenario, which is subscribed to OpenERP Project Group. https://bugs.launchpad.net/bugs/873103 Title: french special rules for purchasing without VAT in European Union Status in OpenERP Addons (modules): New Bug description: Dear all, This is OpenERP 6.03 with french accounting rules. Buying in the European Union without VAT is very usual. French accounting rules require that you pay VAT and then refund VAT automatically. Of course, this is the same as paying WITHOUT VAT, but you are required to do that for statistical reasons. Companies not doing it are eligible for a 5% fine on VAT, which is huge and would make OpenERP illegal. An example of purchasing goods without VAT (19,6%) from an accounting course: D 607 Purches goods 1000 D 44566 Etat - TVA déductible 196 C 401 Suppliers 1000 C 4452 Etat - TVA due intracommunautaire 196 I don't know how to code the fiscal rule and anyway it should be applied by defaut in OpenERP French localisation. The French module allow to export without VAT but not import wihout VAT. I tried to apply the VAT rules twice, but it is impossible as the rules apply, one on Debit the other on Credit. What would be the solution and how can it be applied to OpenERP? To manage notifications about this bug go to: https://bugs.launchpad.net/openobject-addons/+bug/873103/+subscriptions _______________________________________________ Mailing list: https://launchpad.net/~c2c-oerpscenario Post to : c2c-oerpscenario@lists.launchpad.net Unsubscribe : https://launchpad.net/~c2c-oerpscenario More help : https://help.launchpad.net/ListHelp
