Salut.
Procédure «passage délicat d'exercice».
RAN, c'est Report À Nouveau?
Oui.
Les schémas d'écriture pour une perte reportéeD 14xxx perteC 793xx
Perte à reporterLes schémas d'écriture pour un bénéf reportéD 693xxx bénéfice
à reporterC 14xxx bénéfice à reporterEn fin d'exercice, il y a souvent une
différence entre le total des charges et celui des produits.
D'où, dans les calculs pré-bilan ci-dessous, il y a une différence de 723€.
C'est le lien que nous avions vu entre le compte de résultat et le bilan,
éventuellement sous le compte 14 «résultat reporté» -- qui permet de maintenir
Actif=ässif.
Clôturer l'exercice signifie donc aussi, après avoir vérifié les paiements,
fait les amortissements éventuels (aucun, je crois, dans ton cas), etc', faire
la différence entre produit et charge (ici 723€) et décider ce qui sera fait de
ce résultat (ici, bénéfice). Je doute que la politique soit de redistribuer des
dividendes; dès lors, cette différence provenant probablement d'un excès
d'appel de fonds, et donc d'une créance de copropriétaire(s) sur l'association,
elle est reportée à l'exercice suivant --> 14 «résultat reporté». Voir le
schéma de Dany ci-dessus.
Tu vois donc que cette opération ajoute une «charge» (693), ce qui équilibre le
compte de résultat et Produit=Charge, et ajoute le même montant au passif (14)
ce qui entraîne Actif=Passif.
Par contre, je m'étonne de ce que tu rapportes ci-dessous:
Je sors une balance [ COMPTA/PRINT/PRINTBAL ] uniquement des comptes
non soldés.
- Mr Beta, Copropriétaire (4101001) a un solde débiteur de 500€ (il n'a
pas versé assez pour un Appel de fonds 701TOIT, juste ce qu'il faut pour un
autre 700AFCOUR et pour son eau , Appel de fonds 710)
- Mr Alpha, Copropriétaire (4101002) a un solde débiteur de 220€ ( Il
n'a pas versé assez pour 700AFCOUR, Juste pour 710 et trop pour 701TOIT)
- Le compte de banque (550000004) a un solde créditeur de 3
- J'ai un poste 6191 Pose de rampe d'escalier avec un solde débiteur de
2357
- 3 Appels de fond avec un solde débiteur de 800, 2000 et 280€ (poste
700AFCOUR, 701TOIT et 710)
- Le compte en banque est en négatif (il est vrai qu'il semble que les
versements tardent)...
- les appels de fonds (7) sont au débit, alors qu'il s'agit de produit (C).
À mon avis, il doit y avoir quelques gros nœuds de fond à démêler avant de
procéder à la clôture.
Regarde déjà les deux ci-dessus, peut-être.
Je dois créer une fiche pour les 793xx Perte à reporter, dans la
catégorie "Ventes"?
et 693xxx bénéfice à reporter dans la catégorie "Charges communes"?
Dans le plan comptable, j'ai 140 "bénéfice reporté" et 141 "perte
reportée", je dois créer des fiches aussi? Comment?
Quel est le document qui "officialise" la clôture du compte: le bilan?
Pour le moment, j'ai:
Total actif 723
Total passif 0 Difference Actif - Passif
723.00 Total charge 2357
Total produit 3080 Difference
Produit - Charge 723.00
Regarde dans le plan comptable, les postes 793, 693 et 140/141 sont déjà là.
Crée une fiche pour chaque, que je te conseille de mettre dans une ou des
catégorie à part («résultat», «fin d'exercice»..., comme bon te semble).
Ensuite, si je procède à une ouverture, la date de l'ouverture est bien
le 1/01 de l'année suivant l'exercice clôturé.
Quand j'ai la liste des opérations à reporter, je dois "ajouter une
ligne" ou aller rechercher dans "opération rapprochée", l'opération perte ou
benef 14XXX?..
Ensuite, si tout est joli, si les créances et dettes (4) font sens (factures
non payées, appel non versés, etc'), que les soldes banques correspondent aux
extraits, etc', et que P=C et A=P après avoir passé l'opération de report de
résultat, alors, au 01/01/N+1, tu fais un RàN en passant par la procédure
automatique et tout devrait couler nickel.
Nous pouvons le faire ensemble, un de ces jours, si ça coince trop.
y
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