Bonjour,
Je tente de formaliser comptablement une activité de vente de produits
et de services.
Je vousremercie de votre patience et de vos éclaircissements dans cette
démarche. :-D
J'achète des prestations 4194 à un producteur 440Prod (c'est
l'intermédiaire qui me permet de facturer mes prestations)
1. Achat de prestations :
1. Opération d'achat : *6194 | 440PROD*
2. avec l'opération de trésorerie *440PROD | 550BQ*
Je vend des prestations sous forme d'un abonnement 701CursusXX, vendu à
des membres 400MEMBREXX
2. Vente de services :
1. *701CursusXX | 400MembreXX*
2. avec contre-opération *400MembreXX | 550BQ*
Je vend des marchandises sous forme de coffrets 604CoffretXX à un
fournisseur 440FOURNIS, que j'achète, que je stocke et que je revends.
3. Achat de marchandise
1. Opération d'achat de coffret : *604CoffretXX | 440Fournis*
l'article 604CoffretXX est lié à un stock STOCXX. Quand
j'achète, le stock affiche un IN du nombre d'article achetés.
2. Opération de trésorerie liée : *440Fournis | 550BQ*
4. Vente de marchandise
1. Opération de vente de coffret : *400Membre01| 604CoffretXX*. Je
vends une unité qui se verra OUT dans le StocXX
2. Opération de trésorerie liée : *550BQ | 400MembreXX*
= La vente rapporte un bénef qui va alimenter 550BQ. Ce bénéfice doit-il
être ventilé dans un poste spécifique, à la clôture de l'exercice?
Je suis amené à faire des conditions spéciales, par exemple quand un
membre achète deux services : 619REMISE
5. Remise sur une vente de services ou de marchandises. J'ai crée une
fiche 619REMISE et j'encode comme une opération de vente mais avec
un montant négatif.
1. *619REMISE | 400MembreXX*
2. avec contre-opération *400MembreXX | 550BQ*
= N'aurait-il pas mieux valu créer une fiche sur bas du compte 709
"Remises, ristournes et rabais accordés(-)" en encodant un montant
positif, vu que c'est un compte de type PROINV ?
Dans ce cas, y-a-t-il un moyen (simple) de transformer les opérations
avec le poste 619 et un montant négatif, en opérations avec le poste 709
(PROINV) avec un montant positif? Je n'ai découvert ce poste que
tardivement, hélas !
= Dans le bilan, j'ai une *anomalie "Actif avec compte créditeur"*, sur
le compte 550BQ qui correspond à la contrepartie de l'opération de
paiement de l'achat des articles 604CoffretsXX : *440Fournis|550BQ*,
idem pour l'achat de prestations : *440PROD | 550BQ
* = Les paiements sont souvent décalés par rapport aux exercices : un
membre s'inscrit en payant une somme avant le début de l'exercice. Un
autre finit de payer après la clôture de l'exercice. Comment prendre ces
décalages en compte de façon pratique et concrète?
Vous avez tout lu? Bravo !
Vous avez des réponses? Merci beaucoup !
;-)
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