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《非财务人员的财务管理》
会务组织：深`圳`市`创`威`企`业`管`理`咨`询`有`限`公`司
举办时间： 2006年10月14-15日
举办地点： 广州市东山区湖滨宾馆
● 课程对象
企业管理层人员，职能或项目或产品经营管理骨干及经理以上人员；企业负责计
划和预算的所有主管成员或信息统计及报表编制专员.
● 课程特点：
* 让非财务人员迅速了解什么是属于自己系统和或岗位的财务报表；
* 学习运用财务工具__尤其是管理会计报表经营企业；
* 丰富的管理会计报表案例；
* 注重财务与非财务管理的有机结合。
● 关键收获：
* 财务会计报表和管理会计报表如何区分？
* 如何认识有效包含财务知识的管理报表和管理分析？
* 不同职能或项目组织应该合作参与编制管理会计报表?
真正增加您的全面管理分析能力，尤其是融入财务的管理分析概念和能力！
● 课程大纲
第一部分: 企业行业属性和企业的财务管理重点
1. 财务管理要素和财务管理在组织中的作用
-1.1- 现代财务组织的描述
-1.2- 现代财务组织对外和对内财务信息管理蓝图
-1.3- 财务会计报表体系 (关系图)
* 财务日常核算和财务会计报表的关系 (简单演示和练习)
* 财务会计报表天然带来的管理缺陷分析 (财务比率)
# 资料-B: 案例―对一个科技上市企业的财务业绩分析
-1.4- 管理会计报表体系 (关系图)
2. 当前一些企业非财务人员对财务理解的总结 (针对一份实际的调查问卷)
-2.1- 十个大类问题的回顾
-2.2- 运营资本预算活动计划 基于运营活动计划
* 主要支持系统―财务系统的主动管理
运营资金 "每周预算": 某被华为收购的企业的运营资金管理案例
# 预算管理: 运营计划驱动资金, 资金计划反作用运营没有计划，也要有预
算，就是反推动！！！
# 计划和预算的效率管理: 通常信息技术的简单方法, 深刻的业务运用
* 其它支持系统―质量等支持系统的主动管理
资金计划: 某著名电视多媒体公司的案例。
# 成本和费用管理: 注重质量和标准 (标准成本的失败)
* 核心业务系统―项目管理中心或定单管理中心的主动管理
-2.3- 运营管理和通常管理活动的财务管理原则
* 管理层的主动管理和财务系统的负责预算的艺术
# 资料-K： 案例―某著名上市企业的总部费用管理
第二天内容提纲：
第一部分：综合思考或职能思考或项目思考概论
1. 作为综合管理者的思考诀窍和模型
2. 作为职能部门管理者或项目管理者的思考诀窍和模型
第二部分：财务结果是目标建立和推动的基础
（综合管理者的思考诀窍和模型之一）
1. 财务会计报表的构成
2. 资产负债表的阅读（以资产负债为基础的分析）
- 公司财务安全评价
- 公司偿债能力评价
3. 利润表的阅读（以利润表为基础的分析）
- 公司盈利能力评价
4. 现金流量和现金流量表的阅读
5. 会计报表之间的关系，就是最原始的战略执行力提升的关系图
- 公司经营效率评价
6. 报表审计：如何从会计报表看出问题
* 演练： 分组模拟报表编制与分析（直接从报表中查看整体经营的
问题和症结）
7、 财务报表的延伸和管理会计报表体系
第三部分：基于全面业务计划的全面预算和管理控制是目标更新和达成的关键
（综合管理者的思考诀窍和模型之二）
1. 财务人员的主要地位和功能: 战略和计划的执行评价专家
* 案例: 一个财务经理人绝境逢生的故事
2. 全面计划和全面预算编制
* 案例: 实时全面预算模型
3. 管理控制系统
- 内部控制中的授权表和分权表
- 管理控制系统
- 财务审计至管理审计
* 案例： 华为成长战略的尝试性分析（谈战略控制和战略成本）
* 演练： 3P（素质，目标实现，岗位或单位）确定经济待遇上限的模型
4. 成本费用管理
- 内部信息系统确定营销和产品经营计划 （营销智能到财务智能）
- 外部信息系统驱除多余流程和费用成本 （URP所引发跨组织流程）
- 成本和费用的构成（财务会计/业务流程/职能/项目）
- 公司成本链（一个成本推动另个成本：另个活动或时间产生成本）
- 公司成本费用经验曲线
- 成本控制方法（财务会计角度/业务流角度/职能角度/项目角度）
5. 现金管理管理
- 财务杠杆及其应用（不同资金筹措方法的运用）
- 运营资本（WORKING CAPITAL）和企业应收帐款;
案例分析： 项目型企业的现金流管理模式
实践总结： 21世纪集团企业现金流管理的模式
第四部分：基于各自职能管理所需要的财务知识
（职能管理者或项目管理者的思考诀窍和模型）
1. 董事会和投资计划部分或产业管理或产品管理部门
- 股权结构安排
- 资金成本分析
案例分析： 科技投入和固定资产投入及风险控制
2．企业绩效管理和人力资源管理所需要的财务知识
- EVA在人力资源系统推广失败的原因
- 基于计划和预算的企业绩效管理
- 知识货币到人力资源或知识资源价值和成本会计
- 预算控制文化
3. 营销管理系统所需要的财务知识
- 应收帐款对应的渠道中间商或最终客户的资信管理
- 信用额和信用期的管理
- 应收帐款的融资管理
- 分客户的赢利模式设计
4. 运营或生产管理系统所需要的财务知识
- 运营计划到最低库存管理（制造型企业业）
- 综合项目群管理到外包计划管理（项目型企业）
- 基于客户需求的配置管理（大规模零售及服务企业）
5. 采购和物流管理系统所需要的财务知识
- 经济批量采购到集成供应链管理
- 供应商评价和采购控制
- 应对采购赊帐管理
- 采购报表和物流报表中的财务要素s
6. 质量管理和创新管理系统（企业的生命）所需要的财务知识
- 产品创新管理中的必须设计和关注的财务指标
- 质量成本核算和预算（是集成开发管理的财务基础)
● 讲师介绍
DAVID WING KWOK
暨南大学经济学硕士，荷兰马城管理学院国际金融与会计管理硕士，是中国较
早涉足跨国经营管理的财务执行经理人。郭先生不仅有专业型知识背景，更有在国
际公司和本土企业任职的丰富经历， 历任爱立信(中国) 项目会计主管,华为技术
（包括深圳华为、 香港华为、美国兰博） 的海外财务项目经理, 联想原QDI 驻荷
兰鹿特丹资信控制经理,，范梅勒糖果 (中国) 财务会计经理，创我科技财务总监
兼常务副总裁，现任中国某著名电子企业集团公司的财务总监（上市公司，2003年
营业额120 亿）。郭先生同时受邀为暨南大学会计系、ACCA（英国）和CGA（加拿
大）国际会计师协会国际会计认证培训英文授课讲师。
郭先生具备丰富的实践经验和扎实的专业理论，其授课方式生动活泼，培训风格
注重与企业现状结合，实用性、操作性强，其系列专题培训课程陆续广泛地被华南区
著名的管理培训公司和大学所采用。培训过的客户包含：宝洁、 雅芳、中国移动、
南方航空、香港华侨诚控股、美的集团等。
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● 会务报名
1.报名时间：即日起至开课前一天
2.费用:每人2400元(含专家费、资料费、证书费、现场咨询费、午餐费、合影及茶点等)
3.电话：0755-6128,5932 李先生 毛小姐
传真：0755-6162,4255
4.报名方式：（任选一种方式）
(1)贵司电话报名-->我司发出会务确认函
(2)贵司传真报名回执-->我司发出会务确认函
(3)[EMAIL PROTECTED])-->我司发出会务确认函
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【报名回执表】
<<非财务人员的财务管理>>
【举办时间及地点】 2006年10月14-15日 广州市东山区湖滨宾馆
请传真到0755---6162,4255。我们将有专人为您服务。
参会单位名称:_________________________________________参会人数:_________人
联系人: _________________电话:______________________传真:______________________
参会费用 ￥：______________元
参 会 人：_____________所任职务：____________移动电话：______________________
参 会 人：_____________所任职务：____________移动电话：_______________________
参 会 人：_____________所任职务：____________移动电话：_______________________
参 会 人：_____________所任职务：____________移动电话：_______________________
付款方式：（请选择打“√”） □1、转帐 □2、电汇 □3、支票 □4、现金
是否需要订房：（请选择打“√”）
□1、不需要
□2、需要。预订_________人房____________间，于__________月___________日入
住，入住__________天。
备 注：
1、此报名回执自制或复制均有效。
2、 请您把培训回执表填写好回传，开课前您将会收到确认函，包括培训注意事项、酒店路线
图及详细安排。
3、请认真填写此单，连同汇款凭证复印件传真至培训部,我们将有专人为您服务。
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