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������ 2006年税收汇算清缴及“免、抵、退”税务技巧研修班 ��������
深 圳、上 海 二 地 举 行
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时 间:2006年12月09-10日 上 海 金 水 湾 大 酒 店
时 间:2006年12月16-17日 深 圳 金 融 培 训 中 心
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●主----办：中--华--培--训--信--息--网
●费----用：2000元/人(包含课程资料、午餐、上下午茶点等)
●参加对象：公司总经理、财务总监、税务经理、财务经理、审计经理、财
务主管、税务专员等
●授课方式：分组研讨、演练及讨论、案例分析说明、意见交流、专题习作
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●课-程-背-景：
不管税制设计得如何的合理，也不管最终税负是如何的公正，税收对于纳税
人来说都是一种负担，都会影响纳税人经济利益最大化目标的实现。通过高明
巧妙的税务处理手法，可以令企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，降低经
营成本，最大限度地提高企业效益。
为了帮助企业及时了解2006年最新的税收汇算清缴政策“免、抵、退”税改
动态，掌握最新财税政策，并为企业建立健全、高效的合法节税避税制度与税
收管理制度，探讨企业未来纳税筹划的新思路，减少企业财务人员在处理“免
、抵、退”过程中的麻烦和困惑，并掌握税务筹划、操作技巧和注意事项的影
响。为此，我们特意为您提供了这样一个互动、交流的平台。
本次研修班贯彻政策、理论及实践相结合的原则,重点采用“原理与案例”，
“讲解与操作”，“提问与答疑”的新型互动方式进行。参会学员可将在工作
中的涉税问题提交会务组，以便会期讨论。企业老总和财务人员一起参加，效
果更佳。我们诚挚地邀请并期待您的参会。
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●课-程-大-纲
第一章：企业所得税的计算
1、计算方法；
2、准予扣除项目的特殊规定；
3、不准扣除的项目；
4、避免重复征税的办法
5、资产的税务处理
第二章：新企业会计制度与税法的主要差异分析与调整
1、销售(营业)收入实现的确认差异
2、主营业务成本的差异比较
3、投资所得(损失) 差异
4、工资薪金和三项经费差异
5、非重大会计差错处理的差异
6、或有事项差异
7、税前弥补亏损的差异
8、资产折旧、摊销差异
第三章：企业所得税汇缴实务热点、难点专题解析
1、企业财产损失所得税前扣除管理新办法要点解析
2、企业所得税汇算清缴筹划热点问题
3、技术改造国产设备投资抵税政策及操作案例
4、企业技术开发费扣除政策和操作案例
5、何时确认坏账损失并扣除? 如何计提坏账准备金?
6、漏提固定资产折旧和未列支的费用能补救吗?
7、现行所得税税法对企业固定资产加速折旧是如何规定的？
8、企业接受捐赠的资产应如何进行所得税处理？
9、企业的借款费用税前扣除有什么具体规定？
10、企业筹建期间发生的开办费应如何摊销？
11、企业的广告费和业务宣传费的税前扣除标准是如何规定的？
12、不允许列为成本、费用的项目
13、限定条件列支的有关费用
14、资产的税务处理技巧
15、无形资产的税务处理
16、关联企业业务往来
17、先进技术企业、产品出口企业两种优惠政策的优化选择
18、外资与内资所得税税法的主要差异比较
第四章 2006年“免、抵、退”税的最新政策及其相关内容：
1．货物出口“免、抵、退”税的政策；
2．我国“免、抵、退”税政策的演变对企业产生的影响；
3．最新的“免、抵、退”税的政策及相关内容。
第五章 企业快捷办理“免、抵、退”税须做的准备工作：
1．如何确定退税的主体资格（增值税一般纳税人的认定）；
2．如何取得退税的有关单证；
3．如何利用“电子口岸出口退税子系统”进行退税工作。
第六章 企业掌握增值税“免、抵、退”税政策应注意的事项：
1．退税单证的收集； 2．与国家税务机关的认证；
3．与之相关的时间问题。
第七章 如何办理增值税“免、抵、退”税的操作流程；
1．与企业增值税“免、抵、退”税相关的证件办理；
2．外汇的核销；
3．生产企业的增值税“免、抵、退”的申报工作。
第八章 生产企业计算增值税“免、抵、退”税的方法解析；
1．增值税“免、抵、退”税的计算公式；
2．增值税“免、抵、退”税的计算公式转换；
3．生产企业在几种不同经营方式情况下的增值税“免、抵、退”税的计算
（如：当企业的原材料全部国内采购，且产品全部直接出口情况下的增值税
“免、抵、退”税的计算）。
第九章 企业增值税“免、抵、退”税务筹划及操作技巧；
1．增值税“免、抵、退”税务筹划的前提条件；
2．企业如何将其经营方式与执行增值税“免、抵、退”税政策相结合；
A．原材料国内采购与国外采购对企业经营成本及利润的影响；
B．生产企业直接出口销售与间接出口销售对企业经营成本及利润的影响。
3．生产企业如何将增值税“免、抵、退”税的政策与“按实际情况抵扣增值
税进项税额”有机的结合起来。
第十章 现场交流及企业疑问解答；
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●讲-师-简-介
陈老师 注册税务师、会计师、律师。中国税务律师、财税（法律）高级讲
师、资深税务筹划专家、税务（法律）综合顾问。从事税政、稽查、律师工作
20余年。主要研究领域：税收政策的研究与执行、税务审计、财税代理、财税
顾问、纳税筹划、税务行政复议或诉讼等。先后出版《企业最新实用增值税法
规及所得税汇缴实务热点、难点问题解读讲议》、《企业所得税的会计控制与
纳税筹划讲议》、《进出口生产（贸易）企业税收操作实务》、《外资企业再
投资退税、免抵税及进口设备免税操作指南》等。
陈老师被喻为“财税培训的演讲家”、“财税与法律完美结合的化身”，他
以自己工作实践中的案例演示税法精髓，真实、生动，影响深刻。全国各地受
其培训的学员一致认为：陈老师学识渊博且富有实战经验，能现场及时解难释
疑；课程应用性强，系统、生动有趣；条理清楚、思路清晰、把财税与法律较
完美的结合，有独到的见解。
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●咨==询==热==线：
●==报-名-咨-询：（0 7 5 5） 2 7 9 6 4 3 7 8 / 2 7 9 6 5 0 2 9
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���������� 培 训 回 执 表 （此表复制有效）������������������
我单位共___人报名参加___年___月___日在□上海 □深圳举办的: 2006年税
收汇算清缴及“免、抵、退”税务技巧研修班；
单--位--名--称：_________________________________________________
联-系-人：________联-系-电-话：____________联-系-传-真：_____________
移-动-电-话：____________ 电-子-邮-箱：_____________________________
参--加--人--数：___________人 费--用--总--计：_______元
参--会--人：_______________________________________________
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