(课 程 一)
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>>>>>>>>>>>>>> 出 纳 人 员 工 作 技 能 强 化 训 练
时 间：２00７年３月３0-３１日 地 点：深 圳
时 间：２0０７年４月0７-0８日 地 点：上 海
>会-务-组-织：神`~ 州`~ 培`~ 训`~ 机`~ 构
>�M-------用：2000元/人(包 括 �Y 料 �M、午 餐、上 下 午 茶 �c等)
>��.加.��.象：企 业 财 会 出 纳 人 员 等
>参--会--咨--询: O 2 O- 8 3 6 6 4 3 6 4 / 8 7 5 4 1 9 0 1 杨 先 生
●●●课---程---目---标：
向学员传授如何做好出\\\纳工作，如何设置会计科目和帐户处理凭证、如何记帐、
如何办理现金业务、如何办理银行业务、如何办理外汇结算业务、如何整理出\\\纳资
料等，以期达到上岗即可独立操作。
●●●课---程---收---益：
随着社会主义市场经济的不断发展， 出\\\纳业务变得越来越复杂,企业对出\\\纳
从业人员专业水平的要求也越来越高。出\\\纳担负着现金收付、银行结算、货币资金
的核算和现金及各种有价证券的保管等重要任务,在一般人看来，出\\\纳工作好像很
简单，不过是点点钞票、填填支票、跑跑银行等事务性工作。其实不然，出\\\纳工作
不仅责任重大，而且还有不少学问和政策技术问题，出\\\纳工作的质量和效率，直接
关系到整个会计核算工作的质量和效率。本次培训课程汇集了企业的全部会计出\\\纳
实务，不但能迅速提高出\\\纳人员业务水平,并且能从出\\\纳人员的实际工作需要出发，
针对他们自身的实际情况（没有扎实的专业知识、不具备丰富的实践经验），尽量
用简洁生动的语言、极富操作性的实例、由浅入深的章节安排，全面讲述了出\\\纳人
员所必须具备的基础财务知识和一整套在工作中实用的管理技能。
●●●课---程---大---纲：
第一章 出\\\纳人员具体要做的七件事情
第一节 出\\\纳人员的工作事项
第二节 出\\\纳人员的职业习惯和职业意识
第三节 从事出\\\纳工作所需的会计知识
第二章 设置会计科目和帐户
第一节 设置会计科目应知应会的2件事
第二节 设置帐户应知应会的2件事
第三章 处理凭证
第一节 处理凭证应知应会的4件事
第二节 处理原始凭证应知应会3件事
第三节 处理记帐凭证应知应会的3件事
第四章 记帐
第一节 设置帐薄应知应会的3件事
第二节 登记帐薄应知应会的5件事
第三节、对帐与结帐应知应会的3件事
第四节 管理帐薄应知应会的4件事
第五节 编写出\\\纳报告应知应会的2件事
第五章 办理现金业务
第一节 现金与印章管理应知应会的3件事
第二节 识别假币、点钞与保险柜的使用应知应会的4件事
第三节 现金收款应知应会的5件事
第四节 现金付款应知应会的5件事
第六章 办理银行业务
第一节 办理银行存款和借款应知应会的4件事
第二节 办理银行结算应知应会的6件事
第七章 办理外汇结算业务
第一节 帐户设立与管理应知应会的3件事
第二节 国际结算应知应会的5件事
第三节 外汇业务核算应知应会的6件事
第八章 整理出\\\纳资料与工作交接
第一节 整理出\\\纳资料应知应会的2件事
第二节 工作应知应会的2件事
●●●讲---师---介---绍：
程老师，会计师、经济师，财会学士、硕士。从事税务工作、会计核算、财务
管理、审计多年，技术精湛，有多年财务总监岗位经历，阅历丰富，曾任某地区税
政科科长，三和集团财务总监。现为国内某大型集团公司财务总监。具体负责宣传
贯彻国家有关法令法规、财会制度和税收政策；筹措和调配资金，保证各级公司生
产经营的正常运转；组织制定财务管理制度、财务计划、财务预算，并负责其实施；
参与集团公司的重大经营决策、投资决策、合同审核；参与制定各级公司的经济责
任制；协调各级公司、各职能部门与财务部门的工作关系；定期组织审计检查各级
公司的财务收支、会计核算、资金使用、资产状况；定期对各级财务人员和财务负
责人进行考核、培训等。程老师实践经验丰富、讲授过程列举大量案例、特别强调
实用性和可操作性，深受学员好评和尊敬。
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(课 程 二)
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财 务审计、风险防 范与内部控 制实 战研 修 班
【时 间】2007年3月30-31日 深 圳
【时 间】2007年4月12-13日 上 海
【课 程 收 益】
了解企业财ウ务审计、风ウ险防ウ范与内部控制的重要性,具体操ウ作方法与实战技ウ巧；
掌握针对具体管ウ理目标，建立风ウ险防ウ范与内部控ウ制机ウ制的流程和步骤；学习“内
部审计,内部控ウ制”的技ウ巧,检查并发现企业运营中的隐患及相应对策。从传统的
“就事论事”被动管理，过渡到现代企业的“风险预警”有效管ウ理模式．
课 程 风 格】
重点采用“方法与操作结合”、“案 例与实践同步”的专题讲 解方式，并辅
以提问、答疑、讨论、现场咨 询等互动的交流方式进行,注重实战，不作枯燥、高
深的原则理论分析，鲜活的案例，其中的操作手法、工作流程能直接模仿套用;采
用“理 论讲解+经验介绍+问题研 讨+案 例分析+模拟演
练”的互 动方式进行，不务虚、只务实．
【讲 师 简 介】赵 博 士 ,中国注册会计师（CPA），国家经贸委工商管理培 训客
⑨ 座教授，北京市经济管⑨ 理干部学院（北京经理学院）会计系副主任、教授、博士、
⑨ 北京"双高"（高级经济师和高级会计师）人才测评中心专家委员，北京市高等院
⑨ 校优秀中青年骨干教师，享受政府特殊津贴。自1993年起承担国家重点企业和北
⑨ 京市大中型企业管⑨ 理干部的高级岗位任职资格培⑨ 训和国际合作培⑨
训。1993年至2000年在北京昆仑会计师事务所兼职从事企业审计和资产评估工作，历任评估部
主任、事务所副所长。经常深入企业进行调研和咨⑨
询，担当多家企业财务顾问，
并被多家院校聘为兼职教授。
【学 员 对 象】股东、总经理、总会计师、财 务总监、财 务(税务)经理、会计主管、
审计、会计专员及各部门高、中层管 理者、内部控制与审计人员、
财 务分析师、部门高级经理等中高层以上管理人员等。
【费 用】: ￥2500/人
【课 程 内 容】
第一部分:财ガ 务内部与外部审ガ 计ガ
一、 财务审ガ 计
ガ 财务审计实施程序和方法等
二、 会计报表的审计
1、会计报表审计的目标、策略和方法
2、会计报表主要内容
三张主要报表审查的目标与要点
3、企业财务状况和经营情况的评价
揭示企业财务状况、经营管理中存在的突出问
三、 货币资金的审ガ 计ガ
ガ 1、货币资金审计的目标、策略和方法
ガ 2、货币资金内部控制及其评审
ガ 3、现金、银行存款和其他货币资金的审查要点
四、ガ 应收款项的审计ガ
1、应收款项审计的目标、策略和方法
2、应收款项内部控制及其评审
3、应收帐款、预付帐款、应收票据和其他应收款项的审查要点
五、ガ 存货的审计
1、存货审计的目标、策略和方法
2、存货内部控制及其评审
3、存货采购、储存和发出的审计要点
六、ガ 固定资产的审计
1、固定资产审计目标、策略和方法
2、固定资产内部控制及其评审
3、固定资产的取得、处置、结存、折旧、维修和在建工程的审查要点
七、ガ 投资审计ガ
1、投资审计的目标、策略和方法ガ
2、投资内部控制及其评审ガ
3、投资的审查要点ガ
八、ガ 负债与所有者权益审计ガ
1、负债与所有者权益审计的目标、策略和方法
2、负债与所有者权益内部控制及其评审
3、负债的审计要点
4、所有者权益的审计要点
九、损益的审计ガ
1、损益审计的目标、策略和方法
2、损益内部控制及其评审
3、收入、费用及利润分配审计要点
十、财务审计报告ガ
企业财务审计报告的类型、内容和作用
ガ 第二部分:财务风ガ 险及防ガ 范
一、财③ 务风险的含义、种类及特征③
（一）什么是财③ 务风③ 险
（二）财务风险的种类企业财务风险，一般地按企业的筹资活动、投资经营活
动、资金回收和收益分配这四个财务活动分，相应地分为：筹资风险，投资风险，
资金回收风险和收益分配风险。③
（三）财③ 务风险的特征③
二、企业财③ 务风险成因分析③
（一）资本结构不合理是产生财务风险的根本原因③
（二）企业财务管③ 理的宏观环境因素③
（三）企业财务管③ 理人员对财务风险的客观性认识不足③
（四）财务决策缺乏科学性导致决策失误③ ③
（五）企业内部关系混乱③ ③
三、企业财③ 务风险的控③ 制和防③ 范措③ 施
（一）财务风险的控③ 制
（二）财务风险的防③ 范措施分配法、回避法、转移法和降低法等 ③
第三部分:内部财务控③ 制
有300年历史的巴林银行为什么会倒闭？“中航油”为什么会破产？
一、 内部控制
二、企业内部控制设计
③ （一）强制性的法律法规规定；③
③ （二）企业内部控制主要内容③
③ 1、企业内部控制总体设计思路③
③ 2、以业务流程为基础的单项设计思路③
③ 3、货币资金控制制度设计工作范例（某企业货币资金控制制度解析）③
③ 4、销售与收款业务控制制度设计工作范例（销售与收款流程解析）③
③ 5、采③ 购与付款业务内控制度设计工作范例（采购与付款流程解析）③
③ 6、生产循环内部控制制度设计工作范例（生产循环流程解析）③
③ 7、筹资与投资内控制度设计工作范例（筹资与投资流程解析）③
③ 8、预算控制制度工作范例（某预算控制制度解析）③
③
9.成本控制规范成本意识－“用最低的成本，创造最大的效益”=“偷工减料”③
有效成③ 本控③
制方法如何利用EVA价值管理体系控制成本与业绩评价。结合企业业务
流程进行成③ 本控③ 制
三、③ 企业内部控制实施
③ 1、实施企业内部控制的依据，③
③ 2、企业内部控制制定的标准，③
③ 3、企业内部控制的基本方法，③
③ 4、企业内部控制与风险评估，③
③ 5、如何实施内部控制问卷，③
③ 6、如何甄别会计报表。③
③ 四、③ 企业内部控制评价
③ 1、内部控制评价程序；
③ 2、内部控制评价方法；
③ 3、内部控制评价应用。
五、③ 企业内部控制设计与评价案③ 例
1、内部控制设计案③ 例； 中华集团内部控制方③ 案分析
2、内部控制评价案③ 例，“ST郑百文”公司是如何造成内部控制失控的
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★参--会--咨--询: O 2 O- 8 3 6 6 4 3 6 4 / 8 7 5 4 1 9 0 1 杨 先 生
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