*قراءة وإضاءة حول المعيار الشرعي رقم 6 بشأن تحول البنك التقليدي إلى مصرف إسلامي-3*
http://www.raqaba.co.uk/?q=node/1702 *صحيفة السبيل الأردنيّة* *16. * *يستكمل هذا المقال من مسائل التحول ما يتعلق بالالتزامات غير المشروعة، وما يتعلق بالتخلص من الكسب غير المشروع والزكاة. عالج المعيار الالتزامات غير المشروعة في عنوانين، الأول في البند 6: أثر التحول على الأموال التي تلقاها البنك بفائدة، ثم عاد في البند 9 إلى العنوان الثاني: معالجة الالتزامات غير المشروعة التي على البنك قبل قرار التحول**.* *17. * *أولاً: الأموال التي تلقاها البنك بفائدة: يجب تصفية آثار العمليات التقليدية التي التزم البنك بفائدة عنها: مثل: الإيداعات، الأسهم الممتازة، الشهادات الاستثمارية بفائدة، سندات القرض. إذا كان رأس مال البنك قد زاد بسبب تعاملات محرمة أو تكونت بعض الاحتياطيات من ذلك فيسلك فيها ما يسلك في الحقوق غير المشروعة والموجودات المحرمة لدى البنك. (ينظر المقال السابق).* *18.* *البدائل المشروعة للحصول على السيولة اللازمة لمزاولة الأنشطة أو لإنهاء الالتزامات غير المشروعة التي على البنك مثل: زيادة رأس المال، واستقطاب حسابات استثمار، وحسابات جارية، إصدار صكوك إسلامية، إجراء صفقات سلم يكون البنك فيها بائعًا، أو استصناع مع اشتراط تعجيل الثمن، بيع بعض موجودات البنك ثم استئجارها، التورق**.* *19. * *الإضاءة: البند يتناول الفائدة المدفوعة، أما تراكمات رأس المال تحدث بسبب الفوائد المتسلمة، وهي سبقت في باب الحقوق (الأصول) كما ذكر، ولا يستحسن ذكرها هنا وإحالتها لباب الحقوق. وفي معرض ذكر التخلص من الأموال التي تم تلقيها بفائدة كان هناك وجه ملائم لذكر البدائل المشروعة للحصول على السيولة، ولكن الأحسن تخصيص بند مستقل لإدارة السيولة استثماراً وتحصيلاً لأنه قسم مهم من أعمال البنك بالمقارنة بالتمويل واستقطاب الأموال من خلال الودائع والشهادات والسندات إلخ**.* *20. ثانيًا: معالجة الالتزامات غير المشروعة: (أ) التحول من داخل البنك: إذا كانت الالتزامات دفع فوائد فإن البنك يسعى لعدم دفعها بأي وسيلة مشروعة، (وعلل ذلك في المستند الشرعي بأنها لا تعتبر دينًا صحيحًا شرعًا والتوبة تقتضي الإقلاع عن المحرمات ومنها إعطاء الربا)، ولا يشمل ذلك أصل الديون أو القروض، ولا يدفع الفوائد إلا إذا اضطر إلى ذلك. (وعلل ذلك في المستند الشرعي بالإكراه) إذا كانت الالتزامات تقديم خدمات محرمة فإنه يسعى لإلغاء الالتزام ويعيد ما تم أخذه ولو مع التعويض المترتب على فسخ الالتزام**.* *21. الإضاءة: مقتضى التحول معالجة هذه الالتزامات قبل قرار التحول بالتعجل بتسوية هذه الالتزامات بالتعجل في دفعها، ويتأجل قرار التحول إلى حين إتمام ذلك. وهذا الرأي هو الملائم أسوة بما ذكر بعده بشأن الخدمات المحرمة. ويكون كل ذلك قبل قرار التحول**.* *22. (ب** (**التحول من الملاك الجدد: إذا أمكن أن يستثنى من الشراء الحقوق غير المشروعة (مثل الفوائد أو الموجودات المحرمة) التي على البنك بحيث يظل محل الالتزام بها على البائع فهو المتعين شرعًا. وإن لم يمكن الشراء إلا لجميع موجودات البنك بما فيها الحقوق غير المشروعة فإنه يجب شرعًا العمل على سرعة إنهاء تلك الالتزامات ولو مع الحط منها بتعجيلها**.* *23. الإضاءة: هذه الفقرة خلطت بين الحقوق (الأصول) وبين الالتزامات (الخصوم) فمن المفترض أنها تتحدث عن الالتزامات، وتطلب إخراجها من صفقة الشراء، بحيث يبقى الالتزام على البائع، ويتسلم الملاك الجدد الالتزامات صافية من الالتزامات غير المشروعة. فإن تعذر ذلك وجب على الملاك الجدد الإسراع في تسويتها كما ذكرنا في الفقرة الخاصة بتحول البنك من الداخل. أما الحقوق فقد سبقت معالجتها تفصيلاً في المقال السابق**.* *24. معالجة الرهون غير المشروعة: ينبغي المبادرة إلى فك تلك الرهون التي على موجودات البنك، (وعلل ذلك في المستند الشرعي بأنه كما يحرم الربا يحرم توثيقه بالضمان عن طريق الكفلاء والرهون وأنه أشد حرمة من التوثيق بالكتابة والإشهاد)، وفي حال التحول من خارج البنك فإنه يتفق على حلول رهون محلها من البائع**.* *25. الإضاءة: غير المشروع هو الالتزام الذي على البنك (الدائنين)، وقد قدم البنك رهنًا في مقابله، وقد ذكرنا من قبل ضرورة تسويته قبل تاريخ التحول، أو السرعة في ذلك سواء أكان التحول من الداخل أو الخارج، والرهن تابع للالتزام، وتنشأ فكرة إحلال رهن آخر فقط عندما يمكن للملاك الجدد شراء البنك بدون هذه الالتزامات، فيجب على الملاك القدامى تقديم رهن بديل لتحرير أصول البنك لصالح الملاك الجدد**.* *26. كيفية التخلص من الكسب غير المشروع: يصرف جميعه دون تأخير إلا إذا تعذر ذلك بأن كان التخلص الكلي الفوري يؤدي إلى شل أنشطة البنك أو إفلاسه فيمكن حينئذ التخلص على مراحل مناسبة. (وعلل التأخير في المستند الشرعي بما قرره بعض الفقهاء من جواز انتفاع التائب بما يسد حاجاته الأساسية من ذلك الكسب).* *27. يجب أن تصرف الفوائد وغيرها من الكسب غير المشروع في وجوه الخير وأغراض النفع العام، ولا تجوز استفادة المصرف منها بأي طريقة مباشرة كانت أو غير مباشرة مادية أو معنوية. ومن أمثلة وجوه الخير: التدريب والبحوث وتوفير وسائل الإغاثة، وتوفير المساعدات المالية والفنية للدول الإسلامية والمؤسسات العلمية والمعاهد والمدارس، وما يتصل بنشر المعرفة الإسلامية وغير ذلك من الوجوه، طبقًا لما تقرره هيئة الرقابة الشرعية. (وعلل في المستند الشرعي وجوب الصرف في وجوه الخير أنه يحرم تملكها ممن آلت إليه كما يدل عليه حديث أمره صلى الله عليه وسلم بإطعام الشاة المغصوبة للأسارى). (ومستند كيفية التخلص منها في وجوه الخير أنها بتبدل اليد تكون كما لو تبدلت عينها، وأن الحرام لا يكون في ذمتين).* *28. الإضاءة: يؤكد المعيار على عدم جواز استفادة المصرف على أمرين: المبادرة إلى الصرف، وعدم جواز الاستفادة من هذه الأموال بطريق مباشر أو غير مباشر، ويلاحظ أن العديد من البنوك تتساهل في هذا الضابط فتصرف من هذه الأموال وتذكر أسماؤها كراعية للمؤتمرات والأنشطة التي تصرف فيها ويستفيدون منها كدعاية للبنك وفي بعض البنوك ربما تطبع الكتب والمؤلفات ويوضع عليها اسم البنك، وكحل وسط أقترح أن يضاف إلى الضابط، بأنه إن ذكر اسم المصرف فإنه يجب الإعلان عن مصدر هذه الأموال، وأنه غير مشروع**.* *29. * *الزكاة الواجبة: إذا كان التحول من خارج البنك فلا يجب على الملاك الجدد زكاة الفترة السابقة، وإنما هي على الملاك السابقين. يوجد وينشأ سبب وجوب الزكاة على المالكين الجدد منذ التحول. وإذا كان التحول من داخل البنك ولم يتم إخراجها فإن أداءها عن الفترة السابقة واجب على المساهمين؛ علمًا بأنهم مطالبون بأداء الزكاة ولو كان المال حرامًا لن إخراج الزكاة هو إخراج لجزء من الواجب الذي هو التخلص من جميع الفوائد والمكاسب غير المشروعة.* *30. الإضاءة: إذا كان المال حرامًا وجب التخلص منه، أما الزكاة فتكون على المتبقي من الأموال الحلال. ومن ثم لا يستقيم القول بأنه تجب الزكاة ولو كان المال حرامًا، لأن ما يدفع منه يكون تخلصًا لا زكاة. وبهذا يتم معيار التحول قراءة وإضاءة.* *د. عبد الباري مشعل* 2016/10/12 Best regards, Hala Neffati | Deputy Manager | Training Raqaba Ltd | Shari'a Audit & Islamic Financial Consultations 44 Woodsley Road, Leeds, LS3 1DT, UK Tel: +44 (113) 314 4447 | +44 (113) 314 4448 | Fax: +44 (113) 868 0383 halaneff...@raqaba.co.uk <amerha...@raqaba.co.uk> | www.raqaba.co.uk -- -- You received this message because you are subscribed to the Google Groups "Kantakji Group" group. To post to this group, send email to kantakjigroup@googlegroups.com To unsubscribe from this group لفك الاشتراك من المجموعة أرسل للعنوان التالي رسالة فارغة, send email to kantakjigroup+unsubscr...@googlegroups.com For more options, visit this group at http://groups.google.com/group/kantakjigroup?hl=en سياسة النشر في المجموعة: ترك ما عارض أهل السنة والجماعة... الاكتفاء بأمور ذات علاقة بالاقتصاد الإسلامي وعلومه ولو بالشيء البسيط، ويستثنى من هذا مايتعلق بالشأن العام على مستوى الأمة... عدم ذكر ما يتعلق بشخص طبيعي أو اعتباري بعينه باستثناء الأمر العام الذي يهم عامة المسلمين... تمرير بعض الأشياء الخفيفة المسلية ضمن قواعد الأدب وخاصة منها التي تأتي من أعضاء لا يشاركون عادة، والقصد من ذلك تشجيعهم على التفاعل الإيجابي... ترك المديح الشخصي...إن كل المقالات والآراء المنشورة تُعبر عن رأي أصحابها، ولا تعبّر عن رأي إدارة المجموعة بالضرورة. --- You received this message because you are subscribed to the Google Groups "Kantakji Group" group. To unsubscribe from this group and stop receiving emails from it, send an email to kantakjigroup+unsubscr...@googlegroups.com. To post to this group, send email to kantakjigroup@googlegroups.com. Visit this group at https://groups.google.com/group/kantakjigroup. For more options, visit https://groups.google.com/d/optout.
