Bonjour, J'aimerais pouvoir mettre à plat les procédures de reclassement de dettes et voir quelles écritures correspondent à quelles cas de figure.
Je bidouille le Wiki à : http://wiki.noalyss.eu/doku.php?id=comptabilite:les_bases Dans le manuel : http://wiki.noalyss.eu/doku.php?id=manuel&#ecriture_de_fin_d_exercice_comptable_belgique on a : /=== 3.Reclassement des Charges, Produits et Dettes ===// // //Il faut tout d'abord retrouver tous les fournisseurs non payés au 31 décembre et vérifier qu'ils n'ont pas été payés dans le courant de janvier ou de février. Si c'est le cas on aura un reclassement de dettes, sinon on devra penser que la dette a été payée par le gérant ou que la dette est toujours due. Cela doit se régler au cas par cas. Il faut aborder la régularisation des comptes de charges et des produits (comptes 490, 491, 492, ,493), les dettes supérieures à un an échéant dans l'année... (doit être complété)./ À quoi servent concrètement les postes : 490 : Charges à reporter 491 : Produits acquis 492 : Charges à imputer 493 : Produits à reporter 499 : Comptes d'attentes 140 : Bénéfice reporté 141 : Perte reportée 790 : Bénéfice reporté de l'exercice précédent 793 : Perte à reporter Quelles sont les écritures à poser pour la clôture quand : - Un client n'a pas payé toutes les factures qu'il a reçu de l'entreprise. - Un client n'a pas reçu tous les biens et services qu'il a déjà payé à l'entreprise. - Un fournisseur a trop payé. - Un fournisseur n'a pas été totalement payé à l'entreprise. - L'entreprise a trop payé à un fournisseur. Comment vous procédez et selon quels principes? Merci beaucoup!
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